Balans en toelichting
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Grondslagen voor de waardering
De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld.
Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de september circulaire van het boekjaar.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Materiële vaste activa
Overige investeringen met economisch nut
Deze materiele vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, leningen u/g en overige uitzettingen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van BV's of NV's zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de
aandelen of lagere marktwaarde. Bijdrage in activa van derden zijn opgenomen tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage verminderd met de afschrijvingen.
Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.
Afschrijvingen
De afschrijving geschiedt onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar volgens de lineaire afschrijvingsmethode. De afschrijving vangt aan in het jaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereed komt of wordt aangeschaft. De afschrijvingsduur is afgestemd op de economische levensduur.
De afschrijvingstermijnen zijn conform de Financiële Verordening 2015 welke op 30 maart 2015 is vastgesteld.
Afschrijvingen vinden plaats volgens de afschrijvingstermijnen in onderstaande tabel.
Soort activa | Afschrijvingstermijn |
Gronden en terreinen | geen afschrijving |
Woonruimten | variërend van 15 tot 50 jaar |
Bedrijfsgebouwen | variërend van 15 tot 50 jaar |
Grond-, weg en waterbouw | variërend van 15 tot 60 jaar |
Vervoermiddelen | variërend van 8 tot 25 jaar |
Machines, apparaten en installaties | variërend van 4 tot 30 jaar |
Overige materiële vaste activa | variërend van 5 tot 40 jaar |
Bij investeringen waar een dekkingsreserve tegenover staat wordt geen rente tijdens het boekjaar toegerekend.
Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde en overeenkomstig de gestelde eisen zoals genoemd in de in 2012 bijgestelde notitie grondexploitatie. Er wordt geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden.
De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde.
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.
Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Vlottende activa
Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Voorzieningen contante waarde
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De sterftetabellen GBM/GBV 08-13 (rekenrente 3%) en GBM/GBV 05-10 (rekenrente c.f. marktrente 1,6%) zijn gehanteerd.
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen opgenomen. In het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
Vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Resultaatbepaling
Het resultaat is bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden aan het verslag toe te rekenen kosten.
Het gerealiseerde resultaat wordt afzonderlijk in de balans opgenomen. De bestemming van het resultaat vindt plaats nadat de jaarrekening is vastgesteld.
Borg- en Garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Balans (bedragen x € 1.000)
ACTIVA | 31-12-2015 | 31-12-2014 | ||
Vaste activa | ||||
Materiële vaste activa | 45.373 | 46.390 | ||
- Investeringen met een economisch nut | ||||
- overige investeringen met een economisch nut | 44.771 | 45.731 | ||
- Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 602 | 659 | ||
Financiële vaste activa | 11.301 | 12.514 | ||
- Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||
- deelnemingen | 77 | 1.000 | ||
- Leningen aan: | ||||
- woningbouwcorporaties | 8.376 | 9.298 | ||
- Overige langlopende geldleningen | 2.057 | 2.200 | ||
- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 791 | 0 | ||
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 0 | 16 | ||
Totaal vaste activa | 56.674 | 58.904 | ||
Vlottende activa | ||||
Voorraden | 53.180 | 56.466 | ||
- Grond- en hulpstoffen: | ||||
- grond- en hulpstoffen | 0 | 3.210 | ||
- niet in exploitatie genomen bouwgronden | 28.700 | 25.664 | ||
- Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 24.471 | 27.584 | ||
- Voorraad gereed product en handelsgoederen | 9 | 8 | ||
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar | 14.050 | 10.399 | ||
- Vorderingen op openbare lichamen | 3.440 | 3.857 | ||
- Rekening-courantverhouding met het Rijk | 7.264 | 4.470 | ||
- Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen | 699 | 738 | ||
- Overige vorderingen | 2.647 | 1.334 | ||
Liquide Middelen | 406 | 412 | ||
- Banksaldi | 406 | 412 | ||
Overlopende activa | 170 | 116 | ||
- Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde | ||||
bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen | 170 | 116 | ||
Totaal vlottende activa | 67.806 | 67.393 | ||
Totaal generaal | 124.480 | 126.297 |
PASSIVA | 31-12-2015 | 31-12-2014 | ||
Vaste passiva | ||||
Eigen vermogen | 98.176 | 100.774 | ||
- Algemene reserves | 32.852 | 32.311 | ||
- Bestemmingsreserves | 61.545 | 58.486 | ||
- Gerealiseerde resultaat | 3.779 | 9.977 | ||
Voorzieningen | 9.672 | 8.791 | ||
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 2.506 | 2.097 | ||
- Egalisatievoorzieningen | 0 | 0 | ||
- Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | 7.166 | 6.694 | ||
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar | 5.464 | 7.236 | ||
- Onderhandse leningen van: | ||||
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 5.464 | 7.236 | ||
Totaal vaste passiva | 113.312 | 116.801 | ||
Vlottende passiva | ||||
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar | 6.469 | 5.261 | ||
- Overige schulden | 6.469 | 5.261 | ||
Overlopende passiva | 4.699 | 4.235 | ||
- De van de Europese en Nederlandse overheidsorganen ontvangen | ||||
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek | ||||
bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende | ||||
begrotingsjaren | 4.338 | 163 | ||
- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende | ||||
begrotingsjaren komen | 361 | 4.072 | ||
Totaal vlottende passiva | 11.168 | 9.496 | ||
Totaal generaal | 124.480 | 126.297 | ||
Bedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of | ||||
garantstellingen zijn verstrekt | niet bekend | niet bekend |
(bedragen x € 1.000)
Activa
Vaste Activa
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Boekwaarde | Boekwaarde | |
per 31-12-2015 | per 31-12-2014 | |
Overige investeringen met een economisch nut | 44.771 | 45.731 |
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut | 602 | 659 |
Totaal | 45.373 | 46.390 |
Verloopoverzicht van de overige investeringen met economisch nut:
Boekwaarde 31-12-2014 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2015 | |
Gronden en terreinen | 1.850 | 1.778 | 686 | 0 | 0 | 247 | 2.695 |
Woonruimten | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
Bedrijfsgebouwen | 37.180 | 1.520 | 1.014 | 1.495 | 0 | 348 | 35.843 |
Grond-, weg en waterbouw | 3.547 | 0 | 0 | 237 | 0 | 0 | 3.310 |
Vervoermiddelen | 362 | 157 | 13 | 55 | 0 | 0 | 451 |
Machines, apparaten en installaties | 2.145 | 353 | 0 | 587 | 0 | 0 | 1.911 |
Overige materiële vaste activa | 646 | 0 | 0 | 86 | 0 | 0 | 560 |
Totaal | 45.731 | 3.808 | 1.713 | 2.460 | 0 | 595 | 44.771 |
Vanuit de grondexploitatie zijn er voor € 1.778.000 aan gronden en terreinen ingebracht bij de materiële vaste activa. Hier tegenover staat een verkoop voor € 686.000 en een afwaardering van € 247.000. De netto inbreng bedraagt dus € 845.000.
Verder zijn er vanuit de grondexploitatie voor € 1.431.000 aan gebouwen ingebracht bij de materiële vaste activa. Hier staat een verkoop van € 287.000 en een afwaardering van € 47.000 tegenover, zodat de netto inbreng € 1.097.000 bedraagt.
De verdere desinvestering onder bedrijfsgebouwen van € 727.000 betreft afboeking van niet in eigendom zijnde gebouwen.
De afwaardering onder de bedrijfsgebouwen bestaat verder uit een afwaardering van de boekwaarde van de schoolwoningen aan de Wildheuvel in verband met een lagere opbrengstwaarde.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Beschikbaar | Werkelijk | Cumulatief | |
gesteld krediet | besteed 2015 | besteed t/m 2015 | |
Inbreng gronden en terreinen vanuit grondexploitatie | 1.778 | ||
Inbreng bedrijfsgebouwen vanuit grondexploitatie | 1.431 | ||
Overige investeringen bedrijfsgebouwen | 89 | ||
Aankoop veegwagen Ravo | 140 | 157 | 157 |
Automatisering 2013, uitgaven 2015 | 392 | 201 | 392 |
Mobiele telefonie | 96 | 96 | 96 |
Overige investeringen machines, apparaten en installaties | 56 | ||
Totaal | 628 | 3.808 | 645 |
Het totaal overige investeringen bestaat onder andere uit investeringen in de telefooncentrale van het gemeentehuis, in de valbeveiliging van de gemeentelijke gebouwen en uit voorbereidingskosten voor de realisatie van een multifunctionele accommodatie in de wijk Dijkstraten.
Verloopoverzicht investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:
Boekwaarde | Investeringen | Bijdragen van derden | Boekwaarde | |
Grond-, weg en waterbouw | 0 | 874 | 874 | 0 |
Totaal | 0 | 874 | 874 | 0 |
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering.
Specificatie investeringen met een economisch nut:
Beschikbaar | Werkelijk | Cumulatief | |
gesteld krediet | besteed in 2015 | besteed t/m 2015 | |
Relinen riolering Bedrijfsweg/Hoofdstraat/Speelheide | 629 | 146 | 498 |
Riolering 2e fase Hoofdstraat/Dorpsplein | 430 | 373 | 373 |
Riolering Hoofdstraat/Kerkstraat/Boterhoek | 705 | 123 | 706 |
Overige investeringen | 232 | ||
Totaal | 1.764 | 874 | 1.577 |
De overige investeringen van € 232.000 bestaan onder andere uit investeringen in pompgemalen aan de Terraweg, telemetrie pompgemalen en een afwateringsakkoord met Waterschap De Dommel.
Verloopoverzicht investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut:
Boekwaarde 31-12-2014 | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde | |
Grond-, weg en waterbouw | 632 | 0 | 44 | 7 | 581 |
Overige materiële vaste activa | 27 | 2 | 4 | 0 | 21 |
Totaal | 659 | 2 | 48 | 7 | 602 |
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief.
De desinvestering onder overige materiële activa betreft afboeking van niet in eigendom zijnde activa.
Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, zijn er in het boekjaar geen investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut geweest.
Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2015 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Boekwaarde | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen/ Aflossingen | Boekwaarde | |
Kapitaalverstrekkingen aan: | |||||
- deelnemingen | 1.000 | 0 | 923 | 77 | |
Leningen aan: | |||||
- woningbouwcorporaties | 9.298 | 0 | 922 | 8.376 | |
Overige langlopende geldleningen | 2.200 | 341 | 484 | 2.057 | |
Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar: | 0 | 923 | 0 | 132 | 791 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 16 | 0 | 14 | 2 | 0 |
Totaal | 12.514 | 1.264 | 937 | 1.540 | 11.301 |
De desinvestering onder kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen en de investering bij overige uitzettingen met een looptijd langer dan één jaar betreft een herrubricering binnen de financiële vaste activa.
De desinvestering onder bijdragen aan activa in eigendom van derden betreft afboeking van niet in eigendom zijnde activa.
Alle aan ambtenaren in dienst van de gemeente Best verstrekte geldleningen zijn dit jaar volledig afgelost.
Vlottende Activa
Voorraden
Boekwaarde | Boekwaarde | |
31-12-2015 | 31-12-2014 | |
Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar: | ||
- strategische gronden (MVA) | 0 | 9.122 |
- voorziening afwaardering boekwaarden | 0 | -5.912 |
0 | 3.210 | |
- Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) | 34.788 | 31.383 |
- voorziening geraamde verliezen | -6.088 | -5.719 |
28.700 | 25.664 | |
Bouwgrond in exploitatie (BIE) | 43.481 | 45.290 |
Voorziening geraamde verliezen | -19.010 | -17.706 |
24.471 | 27.584 | |
Voorraad gereed product en handelsgoederen | 9 | 8 |
Totaal | 53.180 | 56.466 |
Grond- en hulpstoffen
Alle activa verantwoord onder 'Grond- en hulpstoffen' per 31-12-2014 met een netto boekwaarde van € 3.210.000 zijn overgeboekt naar de materiële vaste activa onder 'gronden en terreinen' en 'bedrijfsgebouwen'. Naast de genoemde afwaarderingen van in totaal € 595.000 is sprake van per saldo een onttrekking ten laste van de Reserve toekomstige vernieuwing Best ter grootte van de verkoopopbrengsten van in totaal € 973.000 en van € 9.000 in verband met diverse exploitatielasten en -baten.
Het verloopoverzicht van de grond- en hulpstoffen wordt al volgt weergegeven:
Boekwaarde | t.l.v. voorziening | desinveste | Boekwaarde | |
31-12-2014 | ringen | 31-12-2015 | ||
Willem Alexanderpark 11 | 203 | -203 | 0 | |
Aarleseweg 3 | 1.099 | -670 | -429 | 0 |
Batalaan 12 | 816 | -466 | -350 | 0 |
Molenstraat 1 | 290 | -290 | 0 | 0 |
2 panden Boterhoek | 402 | -68 | -334 | 0 |
Stationsstraat 19 | 3.197 | -3.080 | -117 | 0 |
De Vleut | 1.507 | -766 | -741 | 0 |
Div. percelen | 1.608 | -572 | -1036 | 0 |
Totaal | 9.122 | -5.912 | -3.210 | 0 |
Voorziening afwaardering boekwaarden | -5.912 | 5.912 | 0 | |
Balanswaarde | 3.210 | 0 | -3.210 | 0 |
Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG)
Centrumplan
In 2015 is het Centrumplan (nog) verantwoord onder NIEGG. Per 01-01-2016 wordt conform de 'Nota Grond-exploitatie per 01-01-2016' dit complex opgenomen onder 'Bouwgronden in exploitatie' (BIE). In 2015 is een substantieel deel van de herinrichting van de openbare ruimte in het centrum gerealiseerd. Om ook de verdere ontwikkeling van het centrumgebied te bevorderen is het proces van marktconsultatie in voorbereiding. Overigens is een bedrag van € 8.000 vanuit de voorziening toekomstige verliezen teruggestort in de Reserve toekomstige vernieuwing Best onder andere als gevolg van een lagere inschatting van de kosten in verband met planschade. De voorziening per 31-12-2015 bedraagt € 4.563.000.
Aarle
Per 01-01-2016 wordt een netto contant voordelig resultaat geprognosticeerd ter grootte van € 951.000. Het plan is nog gebaseerd op de oorspronkelijke uitgangspunten van het zogenaamde 'midden klein scenario'. Uiteraard is rekening gehouden met de mutaties in 2015. Inmiddels is een stedenbouwkundig raamwerk opgesteld die de basis vormt voor een volledige herziening van de grex. Zodra de planvorming (nagenoeg) definitief is, zal de daarbij behorende grex ter vaststelling aan de raad worden aangeboden. Verwacht wordt dat dit medio 2016 zal plaatsvinden. Tot dat moment wordt Aarle onder de materiële vaste activa verantwoord.
Steegsche Velden oost fase b
Per 01-01-2016 wordt een netto contant nadelig resultaat geprognosticeerd van € 1.525.000. Enerzijds als gevolg van taxatie en anderzijds van vermoedelijk minder uit te geven m² landbouwgronden is een suppletie ter grootte van € 177.000 van de voorziening toekomstige verliezen noodzakelijk. Tijdens het opstellen van deze jaarrekening zijn de onderhandelingen met een ontwikkelaar over de gebiedsontwikkeling Steegsche Velden oost fase b nagenoeg afgerond. Zodra de overeenkomst is gesloten zal de bestemmingsplanprocedure worden gestart. Totdat het bestemmingsplan is vastgesteld wordt het complex vanaf 2016 onder de materiële vaste activa worden verantwoord.
Verloopoverzicht van de niet in exploitatie genomen bouwgronden:
Boekwaarde | investeringen | opbrengsten | winstuitname | Boekwaarde | |
31-12-2014 | c.q. mutatie | 31-12-2015 | |||
voorziening | |||||
Centrumplan | 2.496 | 1.909 | -43 | 0 | 4.362 |
Aarle | 25.703 | 1.455 | -30 | 0 | 27.128 |
Steegsche Velden oost fase b | 3.184 | 114 | 0 | 0 | 3.298 |
Totaal | 31.383 | 3.478 | -73 | 0 | 34.788 |
Voorzieningen toekomstige verliezen | -5.719 | -201 | 0 | -168 | -6.088 |
Boekwaarde | 25.664 | 3.277 | -73 | -168 | 28.700 |
Nog te maken kosten | 49.054 | ||||
Nog te verwachten opbrengsten | 79.241 | ||||
Verwacht batig exploitatieresultaat | 1.487 | ||||
Idem netto contant per 01-01-2016 | 951 |
Bouwgrond in exploitatie (BIE)
Verloopoverzicht van de bouwgronden in exploitatie (BIE):
Boekwaarde | Investeringen | Opbrengsten | Winstuitname | Boekwaarde | Cum. Voorziening | Balanswaarde | |
31-12-2014 | incl. oprenting | 31-12-2015 | per 31-12-2015 | 31-12-2015 | |||
Schutboom | -1.096 | 279 | -2.859 | 2.050 | -1.626 | 0 | -1.626 |
Zessprong | -66 | 50 | -15 | 0 | -31 | 0 | -31 |
Broekstraat | -353 | 217 | -91 | 0 | -227 | 0 | -227 |
Molenstraat | 2.648 | 282 | -2.107 | 0 | 823 | 0 | 823 |
Archipel - Kanidas | -181 | -6 | 0 | 133 | -54 | 0 | -54 |
Dijkstraten | 31.895 | 1.782 | -308 | 2 | 33.371 | -15.100 | 18.271 |
Steegsche Velden A | 12.209 | 823 | -1.807 | 0 | 11.225 | -3.910 | 7.315 |
Div. particuliere initiatieven | 234 | 14 | -248 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 45.290 | 3.441 | -7.435 | 2.185 | 43.481 | -19.010 | 24.471 |
Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op programma 10 en paragraaf grondbeleid.
Schutboom
Plan Schutboom bevindt zich in een afrondende fase. Per ultimo 2015 zijn nog slechts 6 kavels beschikbaar en de verwachting is dat deze in 2016 zullen worden verkocht. Voorts moet de ontwikkeling van 2 kavels waarvoor bouwexploitatie-overeenkomsten zijn gesloten nog plaatsvinden. Voor Schutboom wordt, naast de geëffectueerde winstafdracht ad € 840.000 per ultimo 2015, nog een netto contant batig resultaat geraamd van € 968.000 per 01-01-2016.
Zessprong
Plan Zessprong nadert geleidelijk zijn voltooiing. Per ultimo 2015 moeten nog voor 2 bouwkavels bouwexploitatie-overeenkomsten worden gesloten. Voorts is het de verwachting dat van een reeds gesloten overeenkomst een wijziging zal plaatsvinden. De fysieke werkzaamheden bestaan voornamelijk uit afrondende werkzaamheden. Er wordt een netto contant batig resultaat geraamd van € 279.000 per 01-01-2016.
Broekstraat
Per ultimo 2015 zijn nog 3 grotere bouwkavels (> 600 m²) beschikbaar waarvan 1 in optie. De fysieke werkzaamheden bestaan voornamelijk uit afrondende werkzaamheden woonrijp maken. Naast de geëffectueerde winstafdracht ad € 153.000 per ultimo 2015, wordt voor complex Broekstraat nog een netto contant batig resultaat geraamd van € 803.000 per 01-01-2016.
Molenstraat
In 2015 zijn 18 van de 19 vrije sector-kavels voor grondgebonden woningen aan de Molenstraat (zuid) verkocht aan AM. Begin 2016 is de 19e bouwkavel eveneens verkocht. Ten tijde van het opstellen van deze jaarrekening is de gemeente in onderhandeling met een ontwikkelaar over de ontwikkeling van 11 grondgebonden woning- en aan de Molenstraat (noord). De beoogde bouwkavel is oorspronkelijk bedoeld voor de bouw van sociale appartementen. De in Best werkzame woningcorporaties hebben echter geen interesse om deze woningen te realiseren tegen de voor de gemeente Best geldende sociale grondprijzen. Voorts kunnen op termijn nog 2 à 3 grondgebonden woningen worden gerealiseerd op de hoek Molenstraat (zuid) - Stationsstraat en ongeveer 40 appartementen op de hoek Molenstraat (noord) - Stationsstraat. Voor Molenstraat wordt een netto contant batig resultaat geraamd van € 293.000 per 01-01-2016.
Archipel - Kanidas
Archipel-Kanidas betreft de herontwikkeling van het gebied van het voormalig verpleeghuis in het centrum. De gemeente heeft in 2014 grond verkocht en voorts zal er nog een noodzakelijke grondruil in 2016 plaatsvinden. De realisatie van het parkeerterrein voor de Kanidas zal door de gemeente op basis van kostenverhaal worden uitgevoerd. Per ultimo 2015 heeft een tussentijdse winstafdracht plaatsgevonden van € 133.000. De boekwaarde per 31-12-2015 is toereikend om de nog te maken kosten te dekken.
Dijkstraten
In 2015 zijn slechts 4 bouwkavels verkocht. Verwacht werd dat 62 bouwkavels aan de partners MGM/Stam+De Koning (v/h van Bergen) en woningcorporatie 'thuis (v/h Domein) zouden worden verkocht in 2015. Inmiddels zijn in februari 2016 hiervan 36 verkocht aan Stam+De Koning. Door vertraging in de uitgifte maar ook door aanpassing van de civieltechnische kostenbegroting en minder uit te geven bouwgrond in verband met de realisatie van een noodzakelijk gebleken parkeerkoffer was een aanvullende storting in de voorziening toekomstige vernieuwing Best ad € 704.000 nodig. Voor complex Dijkstraten wordt een netto contant nadelig resultaat geprognosticeerd van € 15.100.000 per 01-01-2016. Voor de dekking hiervan is een voorziening aanwezig.
Steegsche Velden Oost fase A
Zowel de ontvangsten als de uitgaven in 2015 zijn nagenoeg conform de planning verlopen. Van de oorspronkelijk 200 beschikbare bouwkavels waren er per ultimo 2015 nog 130 te verkopen. Begin 2016 zijn hiervan inmiddels 7 verkocht. Per ultimo 2015 wordt een bedrag van € 19.000 vanuit de gevormde voorziening teruggestort in de Reserve toekomstige voorziening Best. Voor Steegsche Velden Oost fase A wordt een netto contant nadelig resultaat geraamd van € 3.910.000 per 01-01-2016. Voor de dekking hiervan is een voorziening gevormd.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Verloopoverzicht uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:
Nominale | Voorziening | Boekwaarde | Boekwaarde | ||
waarde | oninbaarheid | 31-12-2015 | 31-12-2014 | ||
Vorderingen op openbare lichamen | 3.440 | 0 | 3.440 | 3.857 | |
Rekening-courant verhoudingen met het Rijk | 7.264 | 0 | 7.264 | 4.470 | |
Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen | 699 | 699 | 738 | ||
Debiteuren | 2.515 | 529 | 1.986 | 1.026 | |
Overige vorderingen | 660 | 0 | 660 | 308 | |
Totaal | 14.579 | 529 | 14.050 | 10.399 |
Vorderingen op openbare lichamen
De grootste vordering die is opgenomen onder de vorderingen op openbare lichamen is de afwikkeling van het BTW compensatiefonds 2015 voor € 3.065.000.
Rekening-courant verhoudingen met het Rijk
De Wet Schatkistbankieren verplicht openbare lichamen om hun overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist (met uitzondering van een drempelbedrag).
Het gemiddelde drempelbedrag per kwartaal voor de gemeente Best bedraagt in 2015 € 559.000 (gemiddeld per kwartaal).
De gemeente Best heeft gemiddeld per kwartaal de volgende bedragen op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist gehouden:
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten schatkist Rijk aangehouden middelen | 416 | 416 | 443 | 404 |
Ruimte onder het drempelbedrag | 143 | 143 | 116 | 155 |
Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
Debiteuren
Nominale | Voorziening | Boekwaarde | |
waarde | oninbaarheid | 31-12-2015 | |
Debiteuren | 1.271 | 110 | 1.161 |
Debiteuren Sociale Zaken | 1.245 | 419 | 826 |
Totaal | 2.516 | 529 | 1.987 |
In het boekjaar zijn er twee collegevoorstellen met betrekking tot oninbare debiteuren verwerkt. Deze zijn afgeboekt ten laste van de voorziening oninbaarheid. De hoogte van de voorziening oninbaarheid debiteuren is bepaald volgens de dynamische methode op basis van ouderdom van de openstaande vordering. De voorziening oninbaarheid debiteuren sociale zaken is deels statisch bepaald: vorderingen groter dan € 3.000 zijn individueel beoordeeld. De vorderingen kleiner dan € 3.000 zijn voor 80% opgenomen in de voorziening.
Overige vorderingen
Onder de overige vorderingen is een bedrag van € 432.000 opgenomen in verband met gemeentelijk kostenverhaal. Het betreft bijdragen op grond van anterieure overeenkomsten Wro en gemeentelijke apparaatskosten in verband met het toetsen en in procedure brengen van particuliere gebiedsontwikkeling initiatieven. Tot en met 2014 werd de boekwaarde nog verantwoord onder 'Onderhanden werken'. Dit is echter niet (meer) toegestaan.
Overlopende activa
Boekwaarde | Boekwaarde | |
31-12-2015 | 31-12-2014 | |
- Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. | 170 | 116 |
Totaal | 170 | 116 |
Passiva
Vaste Passiva
Eigen Vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Boekwaarde | Boekwaarde | |
31-12-2015 | 31-12-2014 | |
Algemene reserves | 32.852 | 32.311 |
Bestemmingsreserves | 61.545 | 58.486 |
94.397 | 90.797 | |
Gerealiseerd resultaat | 3.779 | 9.977 |
Totaal | 98.176 | 100.774 |
Verloopoverzicht reserves:
Boekwaarde | Toevoeging | Onttrekking | Bestemming | Vermindering | Boekwaarde | |
31-12-2014 | resultaat | ter dekking van | 31-12-2015 | |||
vorig boekjaar | afschrijvingen | |||||
Algemene reserves | ||||||
Algemene bodemreserve | 2.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.000 |
Reserve grondexploitatie | 4.397 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.397 |
Algemene reserve inkomensfunctie | 18.385 | 0 | 180 | 0 | 0 | 18.205 |
Vrije algemene reserve | 7.529 | 451 | 1.958 | 2.228 | 0 | 8.250 |
Totaal algemene reserves | 32.311 | 451 | 2.138 | 2.228 | 0 | 32.852 |
Bestemmingsreserves | ||||||
Egalisatiereserve afvalverwijdering | 319 | 0 | 0 | 0 | 0 | 319 |
Algemeen culturele reserve | 236 | 8 | 0 | 0 | 0 | 244 |
Reserve toekomstige vernieuwing Best | 5.483 | 2.644 | 2.455 | 4.758 | 0 | 10.430 |
Egal.reserve BTW compensatiefonds | 93 | 3 | 96 | 0 | 0 | 0 |
Risicoreserve sociaal domein | 1.773 | 53 | 0 | 0 | 0 | 1.826 |
Reserve gevolgen reorganisatie | 599 | 18 | 77 | 0 | 0 | 540 |
Reserve ICT | 2.129 | 1.422 | 1.679 | 0 | 0 | 1.872 |
Reserve buitensportaccommodatie | 1.192 | 196 | 12 | 0 | 0 | 1.376 |
Reserve wegbeheer | 14.646 | 1.450 | 1.285 | 0 | 0 | 14.811 |
Reserve speelelementen | 658 | 59 | 88 | 0 | 0 | 629 |
Reserve groen | 1.287 | 114 | 10 | 0 | 0 | 1.391 |
Reserve onderhoud gem. gebouwen | 0 | 0 | 2.990 | 2.990 | 0 | 0 |
Dekkingsreserves | 30.071 | 1.425 | 766 | 0 | 2.623 | 28.107 |
Totaal bestemmingsreserves | 58.486 | 7.392 | 9.458 | 7.748 | 2.623 | 61.545 |
Totaal reserves | 90.797 | 7.843 | 11.596 | 9.977 | 2.623 | 94.397 |
In onderstaand overzicht wordt per reserve het doel van de reserve beschreven.
Reserve | Doel van de reserve |
Algemene reserves | |
Algemene bodemreserve | Buffer voor eventuele rekeningtekorten en calamiteiten |
Reserve grondexploitatie | Weerstandsvermogen grondexploitatie om onvoorziene risico's op te kunnen vangen |
Algemene reserve inkomensfunctie | Inkomensfunctie; bespaarde rente wordt gebruikt als structureel dekkingsmiddel |
Vrije algemene reserve | Algemeen dekkingsmiddel voor majeure incidentele investeringen |
Bestemminsgreserves | |
Egalisatiereserve afvalverwijdering | Ongewenste schommelingen opvangen in het tarief afvalstoffenheffing |
Algemeen culturele reserve | Aankoop kunst, wijkaankleding in openbare ruimte en subsidiëring incidentele culturele activiteiten |
Reserve toekomst vernieuwing Best | Dekking van lasten van bestemmingsplan overschrijdende investeringen |
Dekking op het gebied van sociaal-maatschappelijke voorzieningen in nieuwe bestemmingsplannen | |
Dekking van lasten van investeringen die in het belang zijn van de volkshuisvesting | |
Dekking van risico's met betrekking tot garantiestellingen | |
Dekking van lasten gericht op de toekomstige vernieuwing van Best | |
Egal.reserve BTW compensatiefonds | Opvangen van tijdelijke dekkingstekorten als gevolg van invoering van het BTW-compensatiefonds |
Risicoreserve sociaal domein | Opvangen van risico's binnen het sociale domein |
Reserve gevolgen reorganisatie | Afzonderen financiële gevolgen van reorganisatie; dekking garantiesalarissen |
Reserve ICT | Dekking van lasten van investeringen in hardware/software zoals o.a. het project DOEN |
Reserve buitensportaccommodatie | Opvangen van fluctuaties in exploitatiekosten m.b.t. vervangingsinvesteringen buitensport |
Reserve wegbeheer | Opvangen van fluctuaties in exploitatiekosten met betrekking tot wegbeheer |
Reserve speelelementen | Opvangen van fluctuaties in exploitatiekosten met betrekking tot speelelementen |
Reserve groen | Opvangen van fluctuaties in exploitatiekosten met betrekking tot vervanging openbaar groen |
Reserve onderhoud gem gebouwen | Opvangen van fluctuaties in exploitatiekosten met betrekking tot onderhoud gemeentelijke gebouwen |
Dekkingsreserves | Dekking van kapitaallasten van activa die reeds in het bezit zijn van de gemeente Best |
De belangrijkste mutaties per reserve worden in onderstaand overzicht weergegeven:
Reserve | Mutatie | Bedrag | Omschrijving mutatie |
Algemene reserve inkomensfunctie | Onttrekking: | 180 | project modernisering openbare verlichting |
Vrije algemene reserve | Toevoeging: | 2.228 | storting vanuit saldo 2014 |
150 | rente 2015 | ||
301 | storting vanuit dekkingsreserve schoolwoningen Wildheuvel | ||
Onttrekking: | 1.594 | resultaatbestemming 2014 | |
Reserve toekomst vernieuwing Best | Toevoeging: | 110 | rente 2015 |
4.758 | storting vanuit saldo 2014 | ||
2.530 | storting vanuit grondexploitatie | ||
Onttrekking: | 340 | rotonde ringweg/brem/gagel | |
600 | treffen schikking geschil | ||
1.288 | resultaat grondexploitatie 2015 | ||
Egal.reserve BTW compensatiefonds | Onttrekking: | 93 | onttrekking ten gunste van exploitatie |
Risicoreserve sociaal domein | Toevoeging: | 53 | rente 2015 |
Risicoreserve gevolgen reorganisatie | Onttrekking: | 78 | garantiesalarissen |
Reserve ICT | Toevoeging: | 1.359 | storting ten laste van exploitatie |
Onttrekking: | 1.679 | onttrekking ten gunste van exploitatie | |
Reserve buitensportaccommodatie | Toevoeging: | 160 | storting ten laste van exploitatie |
Reserve wegbeheer | Toevoeging: | 659 | rente 2015 |
791 | storting ten laste van exploitatie | ||
Onttrekking: | 613 | reconstructie st. oedenrodeseweg | |
190 | revitalisering speelheide | ||
281 | rotonde ringweg/brem/gagel | ||
Reserve speelelementen | Onttrekking: | 88 | onderhoud/vervanging speelelementen/plaatsen |
Reserve groen | Toevoeging: | 75 | storting ten laste van exploitatie |
Reserve onderhoud gem gebouwen | Toevoeging: | 2.990 | storting vanuit saldo 2014 |
Onttrekking: | 2.990 | vrijval ten gunste van exploitatie | |
Dekkingsreserves | Toevoeging: | 1.385 | rente 2015 |
Onttrekking: | 2.623 | afschrijvingen op activa 2015 | |
301 | afwaardering boekwaarde schoolwoningen Wildheuvel | ||
465 | afboeking niet in eigendom zijnde activa |
Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen in 2015 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Boekwaarde | Toevoeging | Vrijval | Aanwending | Boekwaarde | |
31-12-2014 | 31-12-2015 | ||||
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |||||
Voorziening uitkeringsverplichtingen voormalig personeel | 2.097 | 617 | 0 | 208 | 2.506 |
Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 2.097 | 617 | 0 | 208 | 2.506 |
Egalisatievoorzieningen | |||||
Voorziening gemeentelijke gebouwen | 0 | 3.659 | 2.664 | 995 | 0 |
Totaal egalisatievoorzieningen | 0 | 3.659 | 2.664 | 995 | 0 |
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | |||||
Voorziening rioolbeheer | 6.694 | 1.496 | 0 | 1.024 | 7.166 |
Totaal van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | 6.694 | 1.496 | 0 | 1.024 | 7.166 |
Totaal | 8.791 | 5.772 | 2.664 | 2.227 | 9.672 |
De voorziening riolering betreft het spaardeel voor vervanging van riolering.
In onderstaand overzicht wordt per voorziening het doel van de voorziening beschreven :
Voorziening | Doel van de voorziening |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |
Voorziening uitkeringsverplichtingen | Opvangen van fluctuaties in uitkeringsverplichtingen voormalig personeel |
voormalig personeel | Dekking uitkeringen aan gewezen wethouders |
Egalisatievoorzieningen | |
Voorziening gemeentelijke gebouwen | Opvangen van fluctuaties in onderhoud van de gemeentelijke gebouwen |
Van derden verkregen middelen die | |
specifiek besteed moeten worden | |
Voorziening rioolbeheer | Betreft spaardeel voor vervangingsinvesteringen |
De belangrijkste mutaties per voorziening worden in onderstaand overzicht weergegeven:
Voorziening | Mutatie | Bedrag | Omschrijving mutatie |
Voorziening rioolbeheer | Toevoeging: | 301 | rente 2015 |
1.195 | storting ten laste van de exploitatie | ||
Onttrekking: | 145 | relinen riolering Bedrijfsweg/Hoofdstraat/Speelheide | |
373 | riolering 2e fase Hoofdstraat/Dorpsplein | ||
123 | riolering Hoofdstraat/Kerkstraat/Boterhoek | ||
155 | BTW op investeringen riolering | ||
Voorziening uitkeringsverplichtingen | Toevoeging: | 554 | storting ten laste van de exploitatie |
voormalig personeel | Onttrekking: | 191 | gewezen wethouders |
Voorziening gemeentelijke gebouwen | Toevoeging: | 3.659 | storting ten laste van de exploitatie |
Onttrekking : | 2.664 | vrijval ten gunste van de exploitatie | |
995 | aanwending t.b.v. onderhoud gemeentelijke gebouwen |
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar
Verloopoverzicht vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar:
Saldo | Vermeerdering | Aflossingen | Saldo | |
31-12-2014 | 31-12-2015 | |||
Onderhandse leningen | 7.236 | 0 | 1.772 | 5.464 |
Totaal | 7.236 | 0 | 1.772 | 5.464 |
De totale rentelast voor het jaar 2015 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 113.000.
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Boekwaarde | Boekwaarde | |
31-12-2015 | 31-12-2014 | |
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 6.469 | 5.261 |
Overlopende passiva | 4.699 | 4.235 |
Totaal | 11.168 | 9.496 |
Specificatie netto-vlottende schulden: | |
Crediteuren | 2.786 |
Crediteuren jeugd | 365 |
Nog te betalen kosten | 1.154 |
Nog te betalen uitkeringen | 344 |
Nog te betalen aan zorgaanbieders jeugd en WMO | 1.789 |
Overige schulden | 31 |
Totaal | 6.469 |
Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Boekwaarde | Boekwaarde | |
31-12-2015 | 31-12-2014 | |
De van de Europese en Nederlandse overheidsorganen ontvangen voorschotbedragen | 4.338 | 163 |
voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten | ||
van volgende begrotingsjaren | ||
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 361 | 4.072 |
Totaal | 4.699 | 4.235 |
Verloopoverzicht voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek doel:
Saldo | Toevoegingen | Vrijgevallen | Saldo | |
31-12-2014 | bedragen | 31-12-2015 | ||
Onderwijsachterstandenbeleid | 101 | 204 | 305 | 0 |
BBZ-regeling | 15 | 22 | 15 | 22 |
Participatiebudget | 8 | 0 | 8 | 0 |
WSW | 39 | 0 | 39 | 0 |
Vooruitontvangen subsidies | 0 | 4.316 | 0 | 4.316 |
Totaal | 163 | 4.542 | 367 | 4.338 |
Waarborgen en garanties
Toelichting mutaties borgstellingen / gemeentegaranties per balansdatum 31-12-2015 ten opzichte van de balans per 31-12-2014:
Hieronder staan de borgstellings- / gemeentegarantieverplichtingen opgenomen per 31 december 2015. Voor zover zich mutaties hebben voorgedaan buiten de reguliere aflossingen worden deze toegelicht.
Het saldo van de niet uit de balans blijkende waarborgen en gemeentegaranties kan als volgt worden gespecificeerd:
A. Rechtstreekse borgstellingen door de gemeente Best*
Bedragen x € 1.000 | Oorspronk. | Restantbedrag | Aflossing | Restantbedrag | % Borgstelling | Waarborg | Waarborg |
bedrag | 31-12-2014 | 31-12-2015 | 31-12-2014 | 31-12-2015 | |||
Huize Nazareth | 3.720 | 2.848 | 118 | 2.730 | 100 % | 2.962 | 2.730 |
Div medewerkers gemeente Best** | 820 | 277 | 202 | 75 | 100 % | 277 | 310 |
Mixed Hockey Club Best | 125 | 120 | 25 | 95 | 100 % | 120 | 95 |
Totaal rechtstreekse borgstellingen: | 4.665 | 3.245 | 345 | 2.900 | 3.359 | 3.135 |
* Op 31 december 2015 is er een gemeentegarantie verleend aan de stichting Abocuna tot een bedrag van € 300.000, maar omdat de geldlening per 31 december 2015 nog niet opgenomen is, is deze borgstelling nog niet opgenomen onder A.
Doordat de lening nog niet is opgenomen is ons risico vanwege de borgstelling nog niet ingegaan. Verwacht wordt dat de onderliggende lening in 2016 wordt opgenomen.
** In de saldobevestiging per 31 december 2014 is door de uitvoerende organisatie HVO/Delta Lloyd abusievelijk een vergissing gemaakt. Hierdoor was de in de balans van 2014 waarborg per 31-12-2014 te laag opgenomen. In de saldobevestiging per 31-12-2015 is deze vergissing hersteld.
B. Achtervangborgstellingen Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW)*
Bedragen x € 1.000 | Oorspronk. | Restantbedrag | Aflossing | Restantbedrag | % Borgstelling | Waarborg | Waarborg |
bedrag | 31-12-2014 | 31-12-2015 | 31-12-2014 | 31-12-2015 | |||
Stichting Mooiland (WSW37505) | 3.450 | 3.450 | 0 | 3.450 | * | 3.450 | 3.450 |
Stichting Mooiland (WSW14427) | 2.980 | 2.980 | 0 | 2.980 | * | 2.980 | 2.980 |
Woonbedrijf (WSW43520) | 14.000 | 11.823 | 785 | 11.038 | * | 11.823 | 11.038 |
Woonstichting 'Thuis (WSW4770) | 908 | 690 | 690 | 0 | * | 690 | 0 |
Woonstichting 'Thuis (WSW26851) | 10.243 | 5.201 | 516 | 4.685 | * | 5.201 | 4.685 |
Woonstichting 'Thuis (WSW34847) | 3.329 | 2.852 | 67 | 2.785 | * | 2.852 | 2.785 |
Woonstichting 'Thuis (WSW35060) | 858 | 235 | 58 | 177 | * | 235 | 177 |
Woonstichting 'Thuis (WSW37969) | 5.033 | 4.196 | 124 | 4.072 | * | 4.196 | 4.072 |
Woonstichting 'Thuis (WSW38025) | 4.000 | 4.000 | 0 | 4.000 | * | 4.000 | 4.000 |
Woonstichting 'Thuis (WSW42359) | 10.000 | 10.000 | 0 | 10.000 | * | 10.000 | 10.000 |
Woonstichting 'Thuis (WSW42360) | 10.000 | 10.000 | 0 | 10.000 | * | 10.000 | 10.000 |
Woonzorg Nederland (WSW42482) | 2.443 | 2.052 | 98 | 1.954 | * | 2.052 | 1.954 |
Totaal achtervangborgstellingen WSW | 67.244 | 57.479 | 2.338 | 55.141 | 57.479 | 55.141 |
* Toelichting achtervangborgstellingen WSW:
Bij achtervangborgstellingen via het WSW worden de schulden allereerst verhaald op de activa van de woningcorporatie die in de problemen gekomen is. Daarna wordt een aanspraak gedaan op de buffers van het WSW. Deze buffers worden door de erkende kredietwaardigheidsbeoordelaars Moody's en S&P als uitstekend gekwalificeerd. Dit blijkt uit de hoogst mogelijke kredietwaardigheidsbeoordeling die het WSW heeft gehad (AAA). Op de buffers van het WSW is tot dusverre nooit een beroep gedaan. De kans dat de buffers zodanig laag worden dat gemeenten en rijk vanwege de achtervang moeten bijspringen worden daarom erg laag ingeschat.
In het geval dat de buffers van het WSW niet toereikend zijn, worden de gemeenten en rijk (ieder voor 50%) verplicht om leningen te verstrekken tegen een rentetarief van 0%. Op basis van de huidige buffers van het WSW wordt op dit moment verwacht dat er geen aanspraak zal worden gedaan op onze borgstelling.
C. Achtervangborgstelling in het kader van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG)*
Bedragen x € 1.000 | Oorspronk. | Restantbedrag | Aflossing | Restantbedrag | % Borgstelling | Waarborg | Waarborg |
bedrag | 31-12-2014 | 31-12-2015 | 31-12-2014 | 31-12-2015 | |||
Borgstellingen NHG t/m 2010, aandeelBest | niet bekend | 176.000 | nog niet bekend | info juli 2016 | * | 176.000 | info juli 2016 |
* Toelichting achtervangborgstellingen NHG
Tot en met 2010 was de gemeente tezamen met het rijk risicodrager bij verstrekkingen in het kader van de Nationale Hypotheek Garantie. Vanaf 2011 fungeert alleen het rijk als risicodrager. De achtervangconstructie die van toepassing is voor de gemeente Best (dus over het saldo leningen t/m 2010) werkt als volgt: allereerst worden schulden verhaald op de bezittingen van de schuldenaar en/of via een betalingsregeling. Als dit geen soelaas biedt, dan worden de buffers van NHG aangesproken. Als de buffers van NHG dalen onder een bepaald niveau zijn gemeenten en het rijk (ieder voor 50%) verplicht om renteloze leningen te verstrekken aan de stichting Waarborgfonds Eigen Woningen, die deze regeling uitvoert. De kans dat een beroep gedaan wordt op een gemeentelijke achtervang wordt minimaal geacht. De buffers van de stichting WEW worden door de erkende kredietwaardigheidsbeoordelaars Moody's en Fitch voldoende geacht om de risico's op te vangen. Het jaarverslag van de stichting Waarborgfonds Eigen Woningen over 2015 was nog niet beschikbaar bij het samenstellen van deze jaarrekening .
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Eigen bijdrage op grond van de WMO
Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat gemeenten geen zekerheden omtrent de omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen verkrijgen.
Overige verplichtingen
Er zijn binnen de gemeente geen belangrijke en/of politiek-gevoelige financiële verplichtingen aanwezig. De gemeente heeft inspannings- en resultaatverplichtingen op zich genomen voor het opleveren van percelen voor 930 woningen.